มีเงินได้จากต่างประเทศ ต้องยื่นภาษีอย่างไร

การรับรายได้จากต่างประเทศไม่ใช่เรื่องไกลตัวอีกต่อไป ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือนจากการทำงานกับบริษัทต่างชาติ เงินปันผลจากการลงทุน หรือกำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัล ผู้มีรายได้ลักษณะนี้ควรทำความเข้าใจหลักเกณฑ์การ ยื่นภาษี ให้ครบถ้วน พร้อมพิจารณา ปรึกษาภาษี กับผู้เชี่ยวชาญเพื่อวางแผนอย่างเหมาะสม ลดความเสี่ยงจากความคลาดเคลื่อนและจัดการภาระภาษีได้อย่างโปร่งใส 

ใครบ้างที่มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีจากรายได้ต่างประเทศ

การพิจารณาว่าต้อง ยื่นภาษี สำหรับรายได้จากต่างประเทศหรือไม่ มีเงื่อนไขสำคัญอยู่ 2 ข้อคือ

1.เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยตามกฎหมายภาษี (Tax Resident)

หมายถึงผู้ที่พำนักอยู่ในประเทศไทยรวมกันตั้งแต่ 180 วันขึ้นไปภายในปีภาษีนั้น นับรวมวันเข้าออกไม่ว่าจะต่อเนื่องหรือไม่ก็ตาม โดยอ้างอิงจากข้อมูลพาสปอร์ต

2.มีเงินได้จากแหล่งนอกประเทศไทย

ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือนจากนายจ้างต่างชาติ เงินปันผลจากหุ้นต่างประเทศ ผลตอบแทนจากกองทุนต่างประเทศ กำไรจากการขายคริปโทเคอร์เรนซีบนแพลตฟอร์มต่างประเทศ หรือรายได้จากการให้บริการในต่างประเทศ

หลักเกณฑ์ที่มีผลบังคับใช้ในช่วงปี 2567 เป็นต้นมา กำหนดให้เงินได้จากต่างประเทศของผู้มีสถานะ Tax Resident ต้องนำมารวมคำนวณเพื่อ ยื่นภาษี ไม่ว่าจะโอนเงินกลับเข้าประเทศในปีใดก็ตาม ต่างจากแนวปฏิบัติเดิมที่พิจารณาเรื่องปีที่นำเงินเข้ามาเป็นสำคัญ

ด้วยเหตุนี้ การ ปรึกษาภาษี ตั้งแต่เริ่มมีรายได้จากต่างประเทศจึงช่วยให้สามารถวางแผนภาษีได้อย่างถูกต้อง

ขั้นตอนการยื่นภาษีและหลักฐานสำคัญที่ต้องเตรียมให้พร้อม

การยื่นภาษี จากเงินได้ต่างประเทศเริ่มจากการแปลงสกุลเงินให้เป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยนที่กรมสรรพากรกำหนดในวันที่รับเงินหรือวันที่นำเข้าไทย

ขั้นตอนสำคัญ ได้แก่

• รวบรวมเอกสารแสดงที่มาของเงินได้ เช่น สลิปเงินเดือน ใบแจ้งยอดบัญชี เอกสารซื้อขายหุ้น
• เตรียมหลักฐานภาษีที่เสียในต่างประเทศ เพื่อนำมาใช้สิทธิเครดิตภาษีตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (Double Tax Agreement)
• ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91) ผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร

การใช้สิทธิจากอนุสัญญาภาษีซ้อนช่วยลดภาระการเสียภาษีซ้ำซ้อนได้จริง โดยนำภาษีที่เสียในต่างประเทศมาหักลดจากภาษีที่ต้องเสียในไทย การปรึกษาภาษี ล่วงหน้าช่วยให้ทราบประเทศคู่สัญญาและสิทธิประโยชน์ที่ใช้ได้

ความเสี่ยงและผลกระทบหากจัดการรายได้ต่างประเทศไม่ถูกต้อง

ปัจจุบันระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีอัตโนมัติ (CRS) ทำให้กรมสรรพากรสามารถตรวจสอบบัญชีต่างประเทศได้ง่ายและรวดเร็ว การไม่ยื่นภาษี หรือยื่นไม่ครบถ้วนอาจนำไปสู่การตรวจสอบย้อนหลัง เบี้ยปรับ และเงินเพิ่มที่สูงกว่าภาษีหลัก

การจัดการถูกต้องตั้งแต่แรกช่วยป้องกันปัญหาเหล่านี้ และยังแสดงถึงความโปร่งใสในการทำธุรกรรมข้ามประเทศ

สรุป

การมีเงินได้จากต่างประเทศเป็นโอกาสดีในการสร้างความมั่งคั่ง แต่ต้องจัดการตามหลักเกณฑ์ภาษีที่ถูกต้อง การเข้าใจเงื่อนไขการเป็นผู้มีหน้าที่ยื่นภาษี การใช้สิทธิอนุสัญญาภาษีซ้อน และการเตรียมเอกสารให้พร้อม จะช่วยลดความเสี่ยงและเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารจัดการเงิน

หากต้องการความมั่นใจในการวางแผนภาษีข้ามประเทศ การปรึกษาภาษี กับผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์ด้านภาษีระหว่างประเทศจะช่วยวิเคราะห์สถานการณ์เฉพาะบุคคลและวางแผนการนำเงินเข้าประเทศได้อย่างเหมาะสมที่สุด

คำถามที่พบบ่อย

1. ถ้าอยู่ไทยเกิน 180 วัน แต่ยังไม่นำเงินจากต่างประเทศเข้าไทย ต้องยื่นภาษีไหม?

ยังไม่ต้องยื่นภาษีในส่วนนี้ เนื่องจากเกณฑ์ของกรมสรรพากรจะจัดเก็บภาษีต่อเมื่อเข้าเงื่อนไขครบทั้ง 2 ข้อร่วมกัน คือคุณอยู่ในไทยเกิน 180 วัน และต้องมีการนำเงินรายได้นั้นเข้ามาในประเทศไทยด้วย หากเงินยังฝากหรือลงทุนอยู่ในต่างประเทศทั้งหมด ก็ยังไม่มีภาระภาษีที่ต้องนำมาแสดง 

2. สามารถขอลดหย่อนภาษีจากภาษีที่เสียในต่างประเทศได้หรือไม่

สามารถทำได้ในรูปแบบของเครดิตภาษี หากประเทศต้นทางของรายได้มีอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) ร่วมกับประเทศไทย คุณสามารถนำหลักฐานการเสียภาษีจากต่างประเทศมาใช้หักออกจากยอดภาษีที่ต้องชำระในไทยได้ ซึ่งรายละเอียดของแต่ละประเทศจะแตกต่างกัน การเลือกปรึกษาภาษีกับผู้เชี่ยวชาญจะช่วยรักษาผลประโยชน์ส่วนนี้ได้อย่างถูกต้อง 

3. หากยื่นภาษีผิดพลาดควรทำอย่างไร

ควรดำเนินการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพิ่มเติมผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรโดยเร็วที่สุด หากแก้ไขด้วยตนเองก่อนเจ้าหน้าที่ตรวจพบ จะได้รับยกเว้นหรือลดเบี้ยปรับ โดยเสียเพียงเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) 1.5% ต่อเดือนของภาษีค้างชำระ แนะนำให้ปรึกษานักบัญชีเพื่อตรวจสอบความถูกต้องก่อนยื่นใหม่

M&A Accounting and Tax เราคือ สำนักงานบัญชีคุณภาพ ที่ดูแลครบวงจรทั้งวางแผนภาษี รับทำบัญชี รับทำเงินเดือน จัดการบัญชีและภาษี เปลี่ยนทุกความซับซ้อนให้เป็นระบบ เพื่อให้คุณโฟกัสการเติบโตของธุรกิจได้อย่างไร้กังวล ให้เราเป็นพาร์ทเนอร์ที่ช่วยให้ธุรกิจของคุณเริ่มต้นอย่างมั่นคงและเติบโตอย่างยั่งยืน 

ติดต่อเราได้ที่ 02-632-2580-2 หรือทางเว็บไซต์ mandaactg.com