การบริหารจัดการเงินในบริษัทเปรียบเสมือนการจัดสรรงบประมาณจัดงานแต่งงาน หากเจ้าของงานทราบแหล่งที่มีโปรโมชันหรือส่วนลดพิเศษย่อมช่วยเซฟเงินในกระเป๋าได้มหาศาล ความแตกต่างระหว่างธุรกิจที่เตรียมตัวเพื่อ ยื่นภาษี อย่างรอบคอบกับการจ่ายตามตัวเลขในงบเพียงอย่างเดียวคือผลกำไรที่แท้จริง ซึ่งการเลือกใช้ ที่ปรึกษาภาษี ที่มีความเชี่ยวชาญจะช่วยให้คุณเข้าถึงสิทธิประโยชน์ที่กฎหมายมอบให้ได้อย่างสูงสุด
อัตราภาษี SME แบบขั้นบันได: ความได้เปรียบที่ต้องใช้ให้เป็นเพื่อการ ยื่นภาษี อย่างถูกต้อง
เจ้าของธุรกิจหลายรายมักเข้าใจผิดว่าเมื่อจดบริษัทแล้วจะต้องเสียภาษีในอัตรา 20% เท่ากันหมดทุกราย แต่ในความเป็นจริงแล้ว กรมสรรพากรมีการกำหนดสิทธิประโยชน์สำหรับธุรกิจ SME โดยเฉพาะ ซึ่งคำนิยามของ SME ในมุมมองทางภาษีนั้นประกอบด้วยเงื่อนไขสำคัญสองประการคือ ต้องมีทุนจดทะเบียนที่ชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และมีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี หากบริษัทของคุณรักษาเกณฑ์นี้ไว้ได้ คุณจะได้รับสิทธิการเสียภาษีแบบอัตราก้าวหน้า ซึ่งเป็นหัวใจสำคัญที่จะช่วยให้เงินหมุนเวียนในบริษัทมีมากขึ้นเมื่อถึงรอบที่ต้อง ยื่นภาษี
สิทธิประโยชน์นี้เริ่มจากการยกเว้นภาษีให้ทันทีสำหรับกำไรสุทธิ 300,000 บาทแรก ซึ่งหมายความว่าหากบริษัททำกำไรได้ไม่ถึงเกณฑ์นี้ก็ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลเลยแม้แต่บาทเดียว และในส่วนของกำไรตั้งแต่ 300,001 ไปจนถึง 3,000,000 บาท จะเสียภาษีในอัตราลดพิเศษเพียง 15% เท่านั้น ส่วนกำไรที่เกิน 3 ล้านบาทขึ้นไปจึงจะเสียในอัตราปกติคือ 20% การบริหารจัดการกำไรสุทธิให้อยู่ในเกณฑ์ที่เหมาะสมจึงเป็นเรื่องที่ ที่ปรึกษาภาษี มักจะให้ความสำคัญอย่างมาก เพื่อให้เจ้าของธุรกิจได้รับประโยชน์สูงสุดจากโครงสร้างภาษีขั้นบันไดนี้โดยไม่ทำผิดกฎระเบียบ
3 สิทธิประโยชน์สุดคุ้มที่ SME มักมองข้ามและควรนำมาใช้เมื่อต้อง ยื่นภาษี
นอกเหนือจากอัตราภาษีที่ต่ำกว่าปกติแล้ว ยังมีสิทธิประโยชน์จากการหักค่าใช้จ่ายที่กฎหมายอนุญาตให้หักได้มากกว่าที่จ่ายจริง ซึ่งเป็นเรื่องที่เจ้าของธุรกิจควรรู้
1.การหักค่าใช้จ่ายในการทำวิจัยและพัฒนา (R&D)
ในบางกรณีสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้สูงถึง 3 เท่าของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง หากธุรกิจของคุณมีการพัฒนาระบบหรือผลิตภัณฑ์ใหม่ๆ การปรึกษา ที่ปรึกษาภาษี จะช่วยให้คุณตรวจสอบได้ว่าโครงการเหล่านั้นเข้าข่ายได้รับสิทธินี้หรือไม่ รวมถึงการจ้างงานผู้สูงอายุที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป ซึ่งสามารถนำค่าจ้างมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้ 2 เท่าภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด ช่วยให้การ ยื่นภาษี ของคุณมีความคุ้มค่ามากยิ่งขึ้น
2.สิทธิประโยชน์จากการลงทุนในระบบอัตโนมัติ (Automation)
การซื้อซอฟต์แวร์ที่ช่วยเพิ่มประสิทธิภาพในการทำงาน รัฐบาลมักจะมีมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจที่อนุญาตให้ SME นำเงินลงทุนเหล่านี้มาหักค่าใช้จ่ายได้มากกว่าปกติ เพื่อสนับสนุนให้ธุรกิจไทยก้าวสู่ยุคดิจิทัล
3.สิทธิหักค่าเสื่อมราคาในอัตราเร่ง สำหรับเครื่องจักรหรือคอมพิวเตอร์ที่ใช้ในธุรกิจ
แทนที่จะค่อยๆ หักค่าเสื่อมเฉลี่ยหลายปีตามปกติ คุณสามารถเลือกหักค่าเสื่อมเบื้องต้นได้ทันทีในอัตราที่สูงกว่าปกติในวันแรกที่ได้สินทรัพย์มา ซึ่งจะช่วยลดกำไรสุทธิทางภาษีในปีนั้นๆ ได้อย่างมากหากมีการวางแผนร่วมกับ ที่ปรึกษาภาษี อย่างเป็นระบบ
กลยุทธ์การจ่ายเงินเดือนกรรมการ: ยื่นภาษี อย่างไรให้คุ้มค่าระหว่างเงินเดือนกับเงินปันผล
หนึ่งในคำถามยอดฮิตที่เจ้าของธุรกิจมักสงสัยคือควรจ่ายเงินเดือนให้ตัวเองเท่าไหร่ดีจึงจะประหยัดภาษีได้มากที่สุด การกำหนดเงินเดือนกรรมการถือเป็นกลยุทธ์สำคัญ เพราะเงินเดือนคือค่าใช้จ่ายของบริษัทที่ช่วยลดกำไรสุทธิและลดภาษีนิติบุคคลได้โดยตรง แต่ในขณะเดียวกันเจ้าของธุรกิจในฐานะบุคคลธรรมดาก็ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนนั้นด้วย ดังนั้นการหาจุดคุ้มทุนจึงเป็นหน้าที่ของ ที่ปรึกษาภาษี ที่จะช่วยคำนวณว่าการรับเงินเดือนในระดับที่ได้รับการยกเว้นภาษีบุคคลธรรมดา (เช่น ไม่เกิน 150,000 บาทแรกของเงินได้สุทธิ) ร่วมกับการใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆ จะช่วยให้เสียภาษีน้อยกว่าการรอรับเงินปันผลเพียงอย่างเดียวหรือไม่
นอกจากนี้การบริหารสัดส่วนระหว่างเงินเดือนและเงินปันผลยังส่งผลต่อภาพรวมทางการเงินของเจ้าของธุรกิจ เพราะเงินปันผลนั้นบริษัทต้องจ่ายภาษีนิติบุคคลไปก่อนแล้วหนึ่งรอบ และเมื่อจ่ายให้ผู้ถือหุ้นยังต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายอีก 10% แม้จะสามารถนำไปเครดิตภาษีเงินคืนได้ในภายหลังแต่ก็มีความซับซ้อนในการจัดการ ดังนั้นก่อนที่จะตัดสินใจ ยื่นภาษี ในรอบถัดไป การปรับโครงสร้างรายได้ส่วนบุคคลของกรรมการให้สอดคล้องกับผลประกอบการของบริษัทจึงเป็นเทคนิคที่ช่วยให้เม็ดเงินคงเหลือในกระเป๋าของเจ้าของธุรกิจและในบัญชีของบริษัทอยู่ในระดับที่น่าพึงพอใจที่สุด
เพราะอะไรการจ้างที่ปรึกษาภาษี ถึงคุ้มค่ากว่าทำเองก่อนเริ่ม ยื่นภาษี
การพยายามจัดการเรื่องภาษีด้วยตนเองสำหรับเจ้าของธุรกิจ SME อาจดูเหมือนเป็นการประหยัดต้นทุนในเบื้องต้น แต่ในระยะยาวอาจกลายเป็นภาระที่หนักอึ้งหากเกิดความผิดพลาดในการใช้สิทธิประโยชน์หรือไม่ทราบถึงการเปลี่ยนแปลงของกฎหมาย บทบาทของ ที่ปรึกษาภาษี ไม่ได้มีหน้าที่เพียงแค่ตรวจสอบตัวเลขเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการอัปเดตสิทธิประโยชน์ใหม่ๆ ที่ภาครัฐมักจะออกมาในแต่ละปีเพื่อช่วยเหลือผู้ประกอบการ ซึ่งมาตรการเหล่านี้มักจะมีช่วงเวลาจำกัดและเงื่อนไขที่ละเอียดอ่อน หากคุณพลาดไปเพียงนิดเดียวอาจหมายถึงการเสียโอกาสในการประหยัดภาษีหลักแสนหรือหลักล้านบาทเลยทีเดียวยิ่งไปกว่านั้นการเปลี่ยนแนวคิดจากการ “แก้ปัญหา” เมื่อถูกตรวจสอบ มาเป็นการ “วางแผน” ตั้งแต่ต้นปี จะช่วยให้ธุรกิจมีความยั่งยืนและลดความเสี่ยงจากการถูกเรียกตรวจสอบย้อนหลังที่อาจตามมาด้วยค่าปรับและเงินเพิ่มที่แสนแพง การมีผู้เชี่ยวชาญคอยเป็นคู่คิดจะช่วยให้เจ้าของธุรกิจมีเวลาไปโฟกัสกับการสร้างยอดขายและการขยายกิจการได้อย่างเต็มที่ โดยไม่ต้องกังวลเรื่องการ ยื่นภาษี เพราะมั่นใจได้ว่าข้อมูลทุกอย่างถูกต้อง ครบถ้วน และใช้สิทธิประโยชน์ทุกอย่างที่มีอยู่อย่างเต็มที่ตามที่กฎหมายกำหนด
สรุป
การทำธุรกิจ SME ให้เติบโตอย่างมั่นคงนั้น การบริหารจัดการภาษีอย่างมีประสิทธิภาพถือเป็นแต้มต่อที่สำคัญมาก สิทธิประโยชน์ที่รัฐมอบให้ ทั้งในเรื่องของอัตราภาษีแบบขั้นบันได การหักค่าใช้จ่ายเพิ่มพิเศษ หรือการวางโครงสร้างรายได้กรรมการ ล้วนเป็นเครื่องมือที่ช่วยเพิ่มกระแสเงินสดให้กับธุรกิจได้ทั้งสิ้น หากคุณมีการเตรียมตัวและหมั่นตรวจสอบข้อมูลก่อนการ ยื่นภาษี อยู่เสมอ พร้อมกับการเลือกใช้มืออาชีพอย่าง ที่ปรึกษาภาษี มาช่วยดูแล คุณจะไม่เพียงแค่ประหยัดภาษีได้มากขึ้นเท่านั้น แต่ยังเป็นการสร้างเกราะป้องกันและความเปรียบเทียบทางการแข่งขันที่เหนือกว่าคู่แข่งในระยะยาวอีกด้วย
คำถามที่พบบ่อย
1. ธุรกิจแบบไหนที่ถือว่าเป็น SME และได้รับสิทธิเสียภาษีอัตราลดหย่อน?
การที่จะได้รับสิทธิเสียภาษีแบบขั้นบันได (0%, 15%, 20%) ธุรกิจต้องเข้าเงื่อนไขสองอย่างพร้อมกัน คือมีทุนจดทะเบียนที่ชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท ณ วันสุดท้ายของรอบบัญชี และต้องมีรายได้รวมจากการขายและบริการไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี หากเกินอย่างใดอย่างหนึ่งจะถือเป็นบริษัทขนาดใหญ่ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 20% ตั้งแต่กำไรบาทแรก
2. ค่าใช้จ่ายประเภทไหนบ้างที่ SME สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้มากกว่าปกติ?
มีหลายรายการที่น่าสนใจ เช่น ค่าใช้จ่ายเพื่อการวิจัยและพัฒนาเทคโนโลยี (R&D) ที่สามารถหักได้สูงสุดถึง 300% ค่าจ้างผู้สูงอายุ (60 ปีขึ้นไป) ที่หักได้ 200% หรือค่าซื้อซอฟต์แวร์และโปรแกรมคอมพิวเตอร์ที่นำมาใช้ในธุรกิจ ซึ่งมักจะมีมาตรการเฉพาะกาลให้อัญเชิญมาใช้ลดหย่อนได้เพิ่มขึ้น ทั้งนี้ควรตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญเสมอ
3. การจ้างที่ปรึกษาภาษีจำเป็นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่เพิ่งเริ่มต้นหรือไม่?
แม้ธุรกิจจะมีขนาดเล็ก แต่การวางรากฐานทางภาษีที่ถูกต้องตั้งแต่เริ่มต้นจะช่วยป้องกันปัญหาทางกฎหมายในอนาคตได้เป็นอย่างดี ที่ปรึกษาจะช่วยแนะนำเรื่องการจัดทำเอกสาร การแยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวออกจากค่าใช้จ่ายบริษัท และการเลือกใช้สิทธิประโยชน์ที่เหมาะสมกับประเภทธุรกิจ ซึ่งมักจะช่วยประหยัดเงินได้มากกว่าค่าจ้างที่ปรึกษาเสียด้วยซ้ำ ทำให้เจ้าของธุรกิจอุ่นใจทุกครั้งเมื่อต้องดำเนินการ ยื่นภาษี รายปี
M&A Accounting and Tax เราคือ สำนักงานบัญชีคุณภาพ ที่ดูแลครบวงจรทั้งวางแผนภาษี รับทำบัญชี รับทำเงินเดือน จัดการบัญชีและภาษี เปลี่ยนทุกความซับซ้อนให้เป็นระบบ เพื่อให้คุณโฟกัสการเติบโตของธุรกิจได้อย่างไร้กังวล ให้เราเป็นพาร์ทเนอร์ที่ช่วยให้ธุรกิจของคุณเริ่มต้นอย่างมั่นคงและเติบโตอย่างยั่งยืน
ติดต่อเราได้ที่ 02-632-2580-2 หรือทางเว็บไซต์ mandaactg.com