ยื่นขอคืนภาษีอย่างไร ไม่ให้โดนตรวจสอบย้อนหลัง?

การ ยื่นภาษี เพื่อขอคืนภาษีเป็นสิทธิที่ผู้เสียภาษีสามารถใช้ได้ตามกฎหมาย แต่หลายคนกังวลว่าหากขอคืนภาษีแล้วจะถูกตรวจสอบย้อนหลังหรือไม่ ความจริงคือการขอคืนภาษีไม่ได้หมายความว่าจะถูกเพ่งเล็งเป็นพิเศษเสมอไป หากข้อมูลรายได้ การหักลดหย่อน และเอกสารประกอบมีความถูกต้องครบถ้วน การยื่นภาษีก็เป็นเรื่องปกติ อย่างไรก็ตาม การปรึกษา ที่ปรึกษาภาษี สามารถช่วยลดความเสี่ยงจากปัญหาที่อาจเกิดขึ้นได้อย่างมาก 

สาเหตุสำคัญที่ทำให้การยื่นภาษีขอคืนเงินตกเป็นเป้าสายตาและจำเป็นต้องพึ่งที่ปรึกษาภาษี

การที่ระบบของกรมสรรพากรเลือกสุ่มหรือเจาะจงตรวจสอบบุคคลใดบุคคลหนึ่งหลังจากยื่นขอคืนเงินภาษี มักมีจุดเริ่มต้นมาจากพฤติกรรมการแจ้งข้อมูลที่ผิดปกติ โดยเฉพาะการกรอกรายละเอียดรายได้คลาดเคลื่อนหรือเลือกยื่นรายได้ไม่ครบทุกช่องทาง ตัวอย่างที่พบได้บ่อยคือผู้มีรายได้ประจำเลือกยื่นเฉพาะเงินเดือนประจำตามใบ 50 ทวิ แต่จงใจปกปิดรายได้จากงานอิสระ ฟรีแลนซ์ หรือรายได้จากการค้าขายออนไลน์ ซึ่งปัจจุบันระบบฐานข้อมูลของภาครัฐมีการเชื่อมโยงกันอย่างเป็นระบบ ทำให้สามารถตรวจพบความขัดแย้งของข้อมูลได้ง่ายดาย

นอกจากประเด็นเรื่องรายได้แล้ว การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีที่เกินจริงหรือไม่สามารถหาเอกสารหลักฐานมายืนยันได้เมื่อถูกเรียกตรวจก็นับเป็นปัจจัยเร่งสำคัญ เช่น การหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดาซ้ำซ้อนกับพี่น้องคนอื่น หรือการกรอกตัวเลขเงินบริจาคและเบี้ยประกันชีวิตสูงเกินจริงโดยไม่มีเอกสารรับรองที่ถูกต้อง สิ่งเหล่านี้ทำให้เกิดความเสี่ยงที่จะโดนประเมินภาษีย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มในอัตราที่สูง ผู้เสียภาษีจึงต้องศึกษา เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีส่วนบุคคล ให้ถี่ถ้วนก่อนส่งแบบแสดงรายการทุกครั้ง

กฎหมาย e-Payment และตัวเลขธุรกรรมที่ไม่ควรมองข้าม

ปัจจุบันกรมสรรพากรสามารถใช้ข้อมูลธุรกรรมทางการเงินประกอบการตรวจสอบรายได้ได้ภายใต้กฎหมาย e-Payment ซึ่งกำหนดให้สถาบันการเงินรายงานข้อมูลบางประเภทต่อหน่วยงานภาครัฐ

เกณฑ์สำคัญที่ควรทราบคือ กรณีที่มีเงินโอนเข้าบัญชีตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปี หรือมีเงินโอนเข้าตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไปต่อปี และมียอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาทขึ้นไป ธนาคารจะมีหน้าที่รายงานข้อมูลตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

แม้การรายงานข้อมูลดังกล่าวไม่ได้หมายความว่าผู้เสียภาษีทำผิดกฎหมาย แต่หากยอดเงินหมุนเวียนในบัญชีมีความแตกต่างจากรายได้ที่นำมายื่นภาษีอย่างมีนัยสำคัญ ก็อาจกลายเป็นสัญญาณให้เจ้าหน้าที่ขอตรวจสอบข้อมูลเพิ่มเติมได้ ผู้ประกอบการออนไลน์ และผู้ที่มีรายได้หลายช่องทางจึงควรจัดทำบัญชีรายรับรายจ่ายอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้สามารถอธิบายที่มาของรายได้ได้อย่างชัดเจนหากมีการตรวจสอบเกิดขึ้น

วิธีแนวทางยื่นภาษีขอคืนเงินอย่างปลอดภัยตามคำแนะนำจากที่ปรึกษาภาษีมืออาชีพ

ผู้เสียภาษีควรรวบรวมเอกสารรายได้จากทุกแหล่ง ไม่ว่าจะเป็นหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) รายได้จากงานอิสระ รายได้จากการขายสินค้า หรือรายได้จากการลงทุน เพื่อนำมาคำนวณภาษีอย่างครบถ้วน

ในส่วนของค่าลดหย่อน ควรตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดของแต่ละรายการก่อนยื่นแบบทุกครั้ง เพราะรายละเอียดอาจมีการเปลี่ยนแปลงตามมาตรการภาครัฐในแต่ละปี การใช้สิทธิลดหย่อนที่ถูกต้องจะช่วยให้ได้รับประโยชน์ทางภาษีอย่างเต็มที่โดยไม่สร้างความเสี่ยงในภายหลัง

อีกเรื่องที่ไม่ควรมองข้ามคือการจัดเก็บเอกสารทางการเงินอย่างเป็นระบบ ไม่ว่าจะเป็นใบเสร็จรับเงิน หลักฐานการชำระเบี้ยประกัน หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ หรือเอกสารการลงทุนต่าง ๆ โดยควรเก็บรักษาไว้อย่างน้อย 2-5 ปี เพื่อใช้เป็นหลักฐานอ้างอิงหากมีการขอตรวจสอบเพิ่มเติม

สำหรับผู้ที่มีรายได้หลายประเภท หรือมีธุรกรรมทางการเงินจำนวนมาก การขอคำแนะนำจาก ที่ปรึกษาภาษี จะช่วยให้การจัดทำข้อมูลและการยื่นภาษีเป็นไปอย่างถูกต้องมากขึ้น

สรุป

การ ยื่นภาษี ตามความเป็นจริงคือแนวทางที่ช่วยลดความเสี่ยงจากการถูกตรวจสอบย้อนหลังได้ดีที่สุด ไม่ว่าจะเป็นการแจ้งรายได้ให้ครบทุกช่องทาง การใช้สิทธิลดหย่อนอย่างถูกต้อง และการเก็บเอกสารประกอบอย่างเป็นระบบ

เมื่อรายได้เริ่มเติบโตหรือมีธุรกรรมทางธุรกิจเพิ่มขึ้น การใช้บริการสำนักงานบัญชีที่มีบริการรับทำบัญชีครบวงจร รวมถึงบริการรับทำเงินเดือน (Payroll Outsource) สามารถช่วยจัดการเอกสาร ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และข้อมูลทางการเงินให้ถูกต้องตั้งแต่ต้นทาง ช่วยลดข้อผิดพลาดและเพิ่มความมั่นใจในการขอคืนภาษีในระยะยาว

คำถามที่พบบ่อย

1. สรรพากรมีสิทธิ์ตรวจสอบการยื่นภาษีย้อนหลังได้กี่ปี และที่ปรึกษาภาษีมีวิธีป้องกันอย่างไร

• คำตอบ: ตามประมวลรัษฎากร เจ้าพนักงานมีอำนาจประเมินภาษีย้อนหลังได้ภายในกำหนดเวลา 2 ปีนับแต่วันที่ได้ยื่นแบบแสดงรายการ แต่หากมีเหตุอันควรเชื่อว่าผู้เสียภาษีมีเจตนาแจ้งข้อความเท็จหรือหลีกเลี่ยงการเสียภาษี เจ้าพนักงานสามารถขยายเวลาการตรวจสอบออกไปได้ถึง 5 ปี และในกรณีที่ไม่เคยยื่นแบบแสดงรายการเลยหรือมีพฤติการณ์ทุจริต อายุความจะขยายออกไปสูงสุดถึง 10 ปีเต็ม การป้องกันที่ดีที่สุดคือการยื่นข้อมูลตามความเป็นจริงและจัดเก็บเอกสารหลักฐานทั้งหมดไว้อย่างเป็นระบบตามระยะเวลาดังกล่าว

2. หากถูกเรียกตรวจเอกสารระหว่างขั้นตอนการยื่นภาษีเพื่อขอคืนเงิน ควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีหรือไม่

• คำตอบ: เมื่อระบบแจ้งขอเอกสารเพิ่มเติม สิ่งแรกที่ต้องทำคือตรวจสอบว่าเจ้าพนักงานต้องการหลักฐานชุดใด จากนั้นทำการจัดเตรียมเอกสารที่ถูกต้องตรงตามความเป็นจริงนำส่งผ่านช่องทางออนไลน์ การชี้แจงข้อมูลที่คลาดเคลื่อนหรือไม่ชัดเจนอาจนำไปสู่การตรวจสอบที่ลึกขึ้น หากไม่มีความมั่นใจ การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีหรือผู้รับทำบัญชีจะช่วยให้การชี้แจงข้อเท็จจริงเป็นไปอย่างถูกต้อง ตรงประเด็น และช่วยลดความเสี่ยงจากการถูกประเมินภาษีเพิ่มโดยไม่คาดคิด

3. เกณฑ์ธุรกรรม e-Payment ส่งผลต่อการยื่นภาษีของบุคคลธรรมดาและที่ปรึกษาภาษีอย่างไร

• คำตอบ: กฎหมาย e-Payment บังคับให้สถาบันการเงินส่งข้อมูลบัญชีที่มีการโอนเข้าตั้งแต่ 3,000 ครั้งต่อปี หรือโอนเข้าตั้งแต่ 400 ครั้งและมียอดรวมเงินโอนเข้าตั้งแต่ 2 ล้านบาทขึ้นไปต่อปี ให้แก่กรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ ข้อมูลส่วนนี้จะถูกนำมาเปรียบเทียบกับพฤติกรรมการแจ้งรายได้ในแบบแสดงรายการภาษี หากระบบตรวจพบว่ามียอดเงินโอนเข้าบัญชีสูงกว่ารายได้ที่แจ้งไว้อย่างผิดปกติ จะถูกประเมินเป็นกลุ่มเสี่ยงและถูกดึงเข้าสู่กระบวนการตรวจสอบย้อนหลังทันที ผู้เสียภาษีจึงต้องระมัดระวังการใช้บัญชีส่วนตัวในการรับเงินหมุนเวียนจำนวนมาก

M&A Accounting and Tax เราคือ สำนักงานบัญชีคุณภาพ ที่ดูแลครบวงจรทั้งวางแผนภาษี รับทำบัญชี รับทำเงินเดือน จัดการบัญชีและภาษี เปลี่ยนทุกความซับซ้อนให้เป็นระบบ เพื่อให้คุณโฟกัสการเติบโตของธุรกิจได้อย่างไร้กังวล ให้เราเป็นพาร์ทเนอร์ที่ช่วยให้ธุรกิจของคุณเริ่มต้นอย่างมั่นคงและเติบโตอย่างยั่งยืน 

ติดต่อเราได้ที่ 02-632-2580-2 หรือทางเว็บไซต์ mandaactg.com